Кто полностью освобождён от налога

Как пояснили в Департамент государственных доходов по Костанайской области, работники с доходом ниже 140 тысяч тенге ИПН платить не будут.

«Те лица, у которых заработная плата меньше 140 тысяч тенге, вообще не будут оплачивать подоходный налог. Для этого необходимо написать заявление работодателю — налоговому агенту — для применения данных вычетов», — сообщила Зарина Бекмухамедова.

Сколько прибавят получающие больше 140 тысяч

Для работников с доходом выше 140 тысяч тенге зарплата «на руки» также вырастет. При окладе 200 тысяч тенге после обязательных отчислений сумма увеличится примерно с 164 до 171 тысячи тенге — в среднем на 7,5 тысячи тенге в месяц. Теперь эта льгота действует для всех, а не только для отдельных категорий.

Один вычет вместо нескольких

С 2026 года упрощена система налоговых вычетов. Вместо отдельных вычетов — для многодетных семей, на обучение, ипотеку и другие цели — вводится единый вычет в размере 30 МРП.

«Ранее это было очень трудозатратно для бухгалтеров, поэтому все вычеты заменили на один», — пояснили в департаменте.

Льготы для социально уязвимых категорий

Налоговая реформа затронула и социально уязвимых граждан. Для лиц с инвалидностью первой и второй групп необлагаемый минимум установлен на уровне 5 тысяч МРП. В большинстве случаев это означает полное освобождение от уплаты ИПН.

<p>The post Зарплаты станут больше. В Казахстане увеличили сумму стандартного необлагаемого минимума first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Что такое индивидуальный подоходный налог

Индивидуальный подоходный налог — это обязательный платёж, который взимается с доходов граждан и поступает в государственный бюджет. В большинстве случаев ИПН удерживается с заработной платы, премий и других выплат. Обычно налог перечисляет работодатель, удерживая установленный процент из дохода сотрудника. Вместе с тем законодательством предусмотрены доходы, которые не подлежат налогообложению.

Кто освобождается от уплаты ИПН

1. Получатели социальных выплат

Часть социальных выплат не считается налогооблагаемым доходом. Это государственные пособия, выплаты в связи с рождением ребёнка и уходом за ним, а также выплаты по инвалидности. Такие средства предназначены для обеспечения базовых жизненных потребностей, поэтому ИПН с них не удерживается.

2. Граждане, получающие алименты

Алименты не признаются доходом, поскольку являются формой социального обязательства. В связи с этим подоходный налог с алиментных выплат не взимается.

3. Отдельные компенсации и возмещения

К необлагаемым доходам относятся и некоторые компенсационные выплаты. В их числе — командировочные расходы в пределах установленных норм, выплаты за вред, причинённый при исполнении трудовых обязанностей, а также компенсации, связанные со служебной деятельностью.

4. Имущество, полученное по наследству или в дар

В определённых случаях имущество, полученное по наследству или договору дарения, не признаётся доходом. Условия освобождения зависят от вида имущества, его стоимости и степени родства между сторонами.

5. Граждане с налоговыми льготами

Налоговые послабления предусмотрены для отдельных категорий населения. К ним относятся многодетные матери, лица с инвалидностью, ветераны Великой Отечественной войны и приравненные к ним граждане, а также другие социально уязвимые группы.

Полное освобождение или льгота

Размер и порядок налогообложения всегда зависят от конкретной ситуации. В одних случаях доход полностью освобождается от ИПН, в других — налог не взимается лишь с определённой части суммы в рамках установленной льготы.

Что следует сделать гражданам

Если человек считает, что имеет право на освобождение от ИПН или налоговую льготу, ему рекомендуется:

• уточнить свой статус (получение пособий, инвалидность, многодетная семья и др.);
• обратиться в бухгалтерию или отдел кадров по месту работы;
• при необходимости обновить подтверждающие документы через портал eGov;
• проверить разъяснения и официальную информацию Комитета государственных доходов.

В целом изменения, вступившие в силу с 1 января, направлены на снижение налоговой нагрузки на население. Наибольшую пользу они приносят получателям социальных выплат, алиментов и отдельных компенсаций. При этом перечень необлагаемых доходов напрямую зависит от вида выплаты и социального статуса гражданина.

<p>The post С 1 января без ИПН: кто в Казахстане больше не платит подоходный налог first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Ставки по ИПН

В новом Налоговом кодексе введена прогрессивная ставка ИПН:

• зарплата свыше 8 500 МРП (33,4 млн тенге) – 15%;
• дивиденды: до 230 000 МРП – 5%, выше – 15% с суммы превышения;
• ИП (общеустановленный порядок): до 230 000 МРП – 10%, выше – 15% с суммы превышения;
• лица, занимающиеся частной практикой, – 9%;
• КФХ по сельхозпродукции – 3% (ранее было снижение на 70%).

В новом Налоговом кодексе для социально уязвимых слоев населения предусмотрено:

• для инвалидов I и II групп необлагаемый минимум по ИПН повышен с 882 МРП до 5000 МРП – экономия 12 млрд тенге для 350 тыс. человек;
• пенсии из ЕНПФ освобождены от ИПН;
  транспортный налог снижен: на авто старше 10 лет – минус 30%, старше 20 лет – минус 50% (4 млн авто);
• введен больший стандартный вычет по зарплате – работники с доходом до 140 тыс. тенге не платят ИПН (53% работников, 3,8 млн человек) – экономия более 90 млрд тенге.

Налоговые льготы по ИПН и социальному налогу для сельхозтоваропроизводителей

По индивидуальному подоходному налогу:

• крестьянские и фермерские хозяйства могут уменьшить сумму ИПН на 70% (по доходам от производства, переработки и реализации собственной сельхозпродукции).

Социальный налог для них:

• ставка 1,8% от объектов налогообложения по указанной деятельности;
• за себя – 0,6 МРП, за каждого работника – 0,3 МРП.

Освобождение пенсионных выплат от обложения ИПН

Пенсионные выплаты не облагаются налогом, если это:

• пенсионные выплаты из ЕНПФ;
  базовая пенсионная выплата;
• единовременные пенсионные выплаты (на приобретение жилья и др.).

Налоговые лоты по ИПН для лиц с инвалидностью

Для лиц с инвалидностью I и II групп установлен соцналоговый вычет в размере 5000 МРП.

Для остальных категорий (III группа, дети с инвалидностью, родители/опекуны таких детей и лиц с инвалидностью с детства) сохраняется вычет в пределах 882 МРП (3 468 024 тенге в 2025 году) за год.

<p>The post ИПН: что предусмотрено в новом Налоговом кодексе с 2026 года first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Согласно информации, отменены четыре вида доходов по ИПН

Первое: дивиденды, полученные от юрлица-резидента за календарный год в пределах 30 тыс. МРП (117,9 млн тенге).

Второе: прирост стоимости имущества, выкупленного для госнужд.

Третье: выплаты в пределах 94 МРП (369 608 тенге) по каждому виду, выполненные налоговым агентом в течение календарного года. Например, медуслуги (кроме косметологических), оказание материальной помощи работнику при рождении его ребенка. При этом необходимо предоставить подтверждающие документы.

Четвертое: страховые премии в пределах 320 МРП (1,2 млн тенге), оплаченные в течение календарного года физлицом-резидентом по договору, заключенному на три и более года.

Что касается льгот по дивидендам в части ИПН, то в новом Налоговом кодексе прописано, что они применимы для ценных бумаг из официального списка бирж Казахстана. Однако при условии, если по ним за отчетный период были торги по правилам правительства.

При этом к дивидендам будет использована следующая прогрессивная шкала ИПН:

• до 230 тыс. МРП за календарный год (904,3 млн тенге) – 5%;
• при превышении 230 тыс. МРП (904,3 млн тенге) – 15%.

В департаменте отметили, что в целом со следующего года ставка ИПН в 15% вводится для работника у кого годовой доход превышает 8,5 тыс. МРП (33,4 млн тенге).

Для ИП применяется следующее:

• до 230 тыс. МРП  (904,3 млн тенге) – 10%;
• свыше 230 тыс. МРП  (904,3 млн тенге) – 15%.

Для лиц, занимающихся частной практикой, ставка составит 9%.

Доходы фермеров облагаются по ставке 3% (раньше ИПН уменьшали на 70%).

Вместе с тем прогрессивная шакала должна применяться к совокупной сумме облагаемых доходов физлица.

«Физлица с годовым доходом более чем 8,5 тыс. МРП (33,4 млн тенге), получившие его из разных источников, в том числе за пределами страны, должны сдать декларацию о доходах и имуществе и оплатить ИПН», – пояснили в госоргане.

<p>The post ИПН по-новому. Кто заплатит больше и какие льготы отменены first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Что изменилось?

С 2025 года в Казахстане начали действовать новые виды налоговых вычетов — на лечение, обучение, ипотеку, добровольные пенсионные взносы, а также для многодетных семей. Их можно оформить через работодателя, чтобы увеличить сумму, получаемую на руки. Однако важно учитывать: если вы воспользовались таким вычетом, его необходимо будет подтвердить в налоговой декларации.

«Прочие вычеты, о которых мы говорим, — это вычеты для многодетных семей, по ипотеке, на обучение, на медицину — они вступили в силу только с 1 января 2025 года. Примечательно, что новый Налоговый кодекс, который вступает в силу с 2026 года, подобных вычетов уже не предусматривает. Поэтому налогоплательщики смогут применить вычеты только за 2025 год и отчитаться за них до 15 сентября 2026 года», — пояснил налоговый консультант Айдар Масатбаев.

Кто должен сдавать декларацию?

Подавать декларацию обязаны только те, кто в 2025 году:

• писал заявление работодателю о применении вычета;
• получал вычет по одному из следующих оснований:
  • добровольные пенсионные взносы;
  • расходы на образование;
  • медицинские услуги;
  • вознаграждение по ипотеке;
  • статус многодетной семьи.

Если вы не пользовались «предварительными вычетами» через работодателя — сдавать декларацию не нужно.

Какие документы нужны?

Для подтверждения права на налоговые вычеты гражданам нужно заранее подготовить соответствующий пакет документов — в зависимости от выбранного вида вычета.

«Например, если это ипотечный вычет, то нужны документы по ипотеке: договор с банком и платежки, подтверждающие оплату вознаграждения, потому что на вычет идет именно сумма вознаграждения по кредиту.

В случае оформления медицинского вычета потребуется договор на оказание медицинских услуг, а также подтверждающие оплату документы — например, чеки. Обязательным условием также является наличие у медучреждения лицензии. Как правило, такие лицензии оформлены у всех клиник, поскольку это стандартное требование.

Для получения вычета для многодетной семьи необходимо предоставить документы, подтверждающие количество детей. Однако возможны нестандартные ситуации. Например, если у человека четверо детей от разных браков, в некоторых случаях вычет может не применяться — всё зависит от конкретных обстоятельств.

Что касается вычета на обучение — он применяется только в отношении казахстанских учебных заведений. Подходит как дошкольное, так и высшее образование. Здесь нужны договор на обучение и документы об оплате», — поясняет эксперт.

Декларацию можно подать онлайн, через личный кабинет налогоплательщика.

«Нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика, авторизоваться с помощью электронной цифровой подписи и подать форму. В отличие от отчетности юридических лиц, здесь построена логика “да – нет”: если у вас есть что отражать — система откроет нужные поля. Если нет — сразу переходит к следующему шагу».

Тем не менее, консультанты советуют не рисковать и при первом оформлении вычетов обратиться за помощью к специалистам. Услуги по заполнению декларации формы 270.00 считаются несложными и относительно недорогими — их стоимость варьируется от 5 до 10 тысяч тенге в зависимости от количества заявленных вычетов и региона.

Как и когда подавать декларацию?

Сдать налоговую декларацию необходимо до 15 сентября 2026 года. Как поясняет эксперт, за первое нарушение предусмотрено предупреждение. Однако если после получения уведомления от налогового органа требования не будут выполнены, может быть наложен штраф за их неисполнение.

2025 год открыл для казахстанских налогоплательщиков новую возможность сэкономить на индивидуальном подоходном налоге. Однако за полученные льготы необходимо отчитаться — подача декларации и подтверждающих документов обязательна. Налоговые органы будут проверять заявленные вычеты, и при отсутствии подтверждения суммы могут быть доначислены. Чтобы избежать проблем, важно заранее подготовиться как к сбору необходимых документов, так и к новой для многих практике подачи налоговой отчётности.

<p>The post Тысячи казахстанцев под угрозой штрафов. Налоговая объявила о сроках и наказаниях first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

В каком случае удержат ИПН?

Таких случаев всего два:

• если человек получает пенсионные средства в порядке наследования;
• если человек выезжает за пределы Казахстана и запрашивает досрочную выплату всех средств.

Остальные случаи

В проекте нового Налогового кодекса, который собираются вводить в 2026 году, от оплаты ИПН освободят все пенсионные выплаты, кроме двух случаев, описанных выше. Решение потенциально повысит чистый доход пенсионеров. По оценке разработчиков, сумма потерь бюджета от отмены ИПН составит около 4,1 млрд тенге, но мера рассматривается как социально значимая и соответствует международной практике налоговых послаблений для пожилых граждан.

Проще говоря

Если вы соберетесь оставить гражданство РК, не стоит рассчитывать на всю сумму, что хранится на вашем пенсионном счету.

<p>The post В каком случае с ваших пенсионных могут удержать налог first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

В КГД пояснили, каким образом ошибочный налог начислялся работающим по ГПХ. Предположим, по договору зарплата сотрудника составляла 100 тысяч тенге. По правилам из нее сначала должны были вычесть обязательные пенсионные взносы (ОПВ) и  (ВСМС). В сумме это 11 процентов, то есть 11 тысяч тенге.

От зарплаты остается 89 тысяч. Именно от этой суммы должны были удерживать еще 10 процентов индивидуального подоходного налога (ИПН). Это 8 900 тенге. Однако вместо этого в счет ИПН шли 10 тысяч тенге — то есть 10 процентов от общей зарплаты.

По этой причине в Налоговый кодекс внесены изменения.
«На сегодня сложилась практика, что интересы физических лиц не представляют какие-либо общественные объединения или ассоциации. Кроме того, значительная часть компаний перевела своих сотрудников на договоры гражданско-правового характера. Мало того, что они социально не защищают казахстанцев, так еще и порождают схемы оптимизации налоговых обязательств»,  — рассказали в КГД.
В КГД говорят, что и по обычному трудовому договору с работников взимали лишние налоги. Но происходило это только в 2020 году и только с суммы ОСМС, это один процент от зарплаты. То есть при зарплате по трудовому договору в 100 тысяч тенге она ошибочно облагалась ИПН 1000 тенге. То есть возврату в этом случае подлежат 100 тенге.

Возврат ошибочно уплаченных налогов возможен после заявления работников.

Главный редактор портала Uchet.kz Максим Барышев заявил, что по новому закону компании необходимо пересчитывать отчеты с 2018 года. Это, по его словам, очень трудно.
«С 1 января 2020 года при расчете ИПН необходимо применять вычет по взносам обязательного медицинского страхования. То есть сейчас, в декабре, бухгалтеры должны пересчитать заработную плату всех работников за весь 2020 год, пересдать отчеты, оформить возвраты налогов из бюджета и доплатить разницу работникам в случае ее возникновения.

Также внесено изменение, действие которого распространяется на трудовые отношения. То есть бухгалтер должен поднять все договоры ГПХ и посмотреть их условия, переподписать акты выполненных работ с каждым физическим лицом, с которым заключен договор ГПХ, или же доплатить разницу физическому лицу.

Договоры ГПХ могут быть на любые суммы, сроки, и чаще всего это много маленьких договоров», — рассказал он.
Максим Барышев также отметил, что сроки сдачи новых отчетов не оговорены. По этому Налоговому кодексу они должны быть готовы до сдачи годового отчета — 31 марта 2021 года.
«Наша налоговая система, к сожалению, не автоматизирована еще настолько, чтобы автоматически все нам пересчитали. Бухгалтерам необходимо оформить возвраты из бюджета, а на возвраты из фондов нужно еще заявление от физического лица.

Чтобы привести все в соответствие, думаю, бухгалтеры потратят не один месяц. Данные правки должны были своевременно внестись депутатами, так как они осуществляют законодательную функцию нашего государства.

Но проект закона, который содержал указанные поправки, обсуждался два года. В сложившейся ситуации, считаю, необходимо, чтобы поступило решение от исполнительной власти — Комитета государственных доходов, который рекомендует бухгалтерам не пересчитывать прошлые периоды», — добавил он.
Максим Барышев также считает, что проблема возникла из-за большого числа платежей. По его словам, необходимо их упростить: все платежи и налоги объединить в один по аналогии с единым совокупным платежом. Напомним, он объединил четыре платежа во внебюджетные фонды.

<p>The post Казахстанцам неправильно начисляли ИПН first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Сенаторы предложили на два года снизить налог до 3 процентов для малого и среднего бизнеса, пострадавшего из-за карантина. Вместо 10-20 процентов по корпоративному и 10 процентов по индивидуальному подоходному налогам компаниям и ИП надо будет уплачивать альтернативный розничный налог в размере 3 процентов.
«Для поддержки сектора, значительно пострадавшего от пандемии, предлагается освободить малый и средний бизнес от НДС и социального налога на два года. По поручению Главы государства вводится розничный налог в размере трех процентов от дохода», — сказал спикер Сената Маулен Ашимбаев.

Депутат Едиль Мамытбеков уточнил, что малый и средний бизнес переживает непростые времена, фактически приняв на себя основной удар пандемии.
«Поэтому в рамках законопроекта сенаторами по предложению Главы государства были предложены нормы по введению нового режима розничного налога», — сказал он.
Список пострадавших секторов экономики будет определен правительством.

Законопроект с поправками в Налоговый кодекс вернут в Мажилис. После рассмотрения поправок Мажилисом проект отправят Президенту страны.

<p>The post 3-процентный налог вместо ИПН и КПН введут в Казахстане first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Согласно статье 348 Налогового кодекса РК,  с этого года казахстанцы могут воспользоваться так называемым налоговым вычетом на медицину. Он применяется по расходам на оплату медицинских услуг, кроме косметологических. Речь идёт о медицинских услугах, которые оказываются в частном порядке, то есть за деньги. К примеру, заработная плата работника — 100 000 тенге. Он сделал тест на ковид-19 за 12 тысяч тенге. Существует специальная схема, как рассчитать вычеты ИПН в таких ситуациях . От зарплаты в 100 тыс. тенге отнимается 10 тыс. тенге пенсионных отчислений, минусуется минимальная заработная плата в 42500 тенге и отнимается 12 тыс. тенге — стоимость теста на ковид-19. И уже из этой суммы определяется подоходный налог. 3550 тенге — это и есть сумма налога, которую не удержат из вашей зарплаты.

«Если, например, возьмем зарплату 100 тыс. тенге, приделы в год 2,5 млн, если операция у вас будет 20 тыс тенге,  тогда эту сумму ставим на минус и только в этом случае исчисляется ИПН. Получается с этого расхода, который вы оплатили вы не платите к государству налог, за минусом этой суммы.»,- говорит главный специалист управления госдоходов Костаная Жанна Турганова.

Но не забываем, что максимально возможный предел для применения налогового вычета на медицину в 2020 году составляет 249 194 тенге — это 94 МРП. И если вы, к примеру, уже воспользовались налоговым вычетом на общую сумму операции — 20 тыс. тенге, то у вас в запасе для применения налогового вычета на этот год останется- 229 194 тенге. Новые медицинские расходы будут вычитываться именно в пределах этого остатка налогового вычета.

«У нас ИПН небольшая сумма и в любом случае они себе 250 тыс. тенге в карман не вернут, сумма ИПН -10 процентов от дохода. Идет корректировка налоговой вычеты при зарплате, этот налоговый вычет на медицину учитывается при исчислении ИПН, минусуется сумма затрат, чтобы на нее не начислялся налог»,- сказала Жанна Турганова.

Чтобы получить подобный налоговый вычет на медицину, работники должны предоставить бухгалтеру предприятия договор на оказание медицинских услуг, чеки, выписку за оплату анализов или операций, и написать заявление на применение к вычету данных расходов.

<p>The post Казахстанцы могут воспользоваться новшеством в Налоговом кодексе first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Прогрессивную шкалу по ИПН депутатам Сената представил директор Департамента налоговой и таможенной политики МНЭ Азамат Амрин. Он назвал это мерой справедливого обложения доходов, так как высокие доходы будут облагаться более высокой ставкой налога, а налоговая нагрузка на налогоплательщиков с более низкими доходами уменьшится.

«Разработана шкала ставок на основе данных по заработной плате предыдущих годов, которая предполагает такие ставки — 0, 10, 15, 17 и 20 процентов. При внедрении такого подхода для 4,6 миллиона плательщиков ИПН уменьшится, нагрузка уменьшится, то есть это работники с заработной платой до 100 тысяч тенге. В целом значительное снижение ИПН коснется всех граждан с заработной платой до 240 тысяч тенге.

Налоговая нагрузка останется на прежнем уровне примерно у 300 тысяч человек с заработной платой от 250 до 300 тысяч тенге. Увеличение налоговой нагрузки свыше 50 процентов коснется около 190 тысяч работников с заработной платой свыше 500 тысяч тенге», — пояснил Амрин.

Он пояснил, что дополнительные поступления в бюджет от предлагаемой прогрессивной шкалы обложения ИПН составят почти 55 миллиардов тенге.

По его словам, прогрессивное налогообложение целесообразно вводить только вместе со всеобщим декларированием.

«Учитывая, что расчеты были проведены на основе данных предыдущих годов, считаем необходимым доработать предлагаемую шкалу ставок ИПН к 2025 году с учетом изменения макроэкономических показателей: уровень инфляции, среднемесячная зарплата, введение дополнительных вычетов в связи с внедрением всеобщего декларирования – все эти показатели также будут влиять на базу», — уточнил Амрин.

<p>The post Налог снизят для казахстанцев с зарплатой меньше 240 тысяч тенге first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>