По словам представителя Национальная палата предпринимателей «Атамекен» Тимур Жаркенов, возникающие вопросы по применению налогового законодательства сейчас обсуждаются в рамках специального проектного офиса. Часть проблем удается решать через разъяснения, а по некоторым планируется внести изменения в подзаконные акты.

Вопросы по растаможке лекарств

Одной из сложных тем стала процедура таможенного оформления лекарственных средств. У бизнеса возникали вопросы о том, какие документы необходимо предоставлять при их растаможке.

По словам Тимура Жаркенова, сейчас уже сформировано общее понимание процедуры, а предпринимателям даны соответствующие разъяснения со стороны Комитет государственных доходов Республики Казахстан.

Сложности с НДС и закупками

Предприниматели также поднимали вопрос применения ставки НДС при регулируемых закупках. Как пояснил представитель НПП, в таких случаях цены на товары устанавливаются государством, что ранее создавало сложности при учете налога.

Кроме того, обсуждаются вопросы, связанные с электронными счетами-фактурами (ЭСФ), в частности с системой их администрирования. Эти вопросы, по его словам, уже находятся в стадии проработки.

Нормы, требующие корректировок

Отдельные положения Налогового кодекса, по мнению бизнеса, требуют доработки. Например, это касается налогообложения в сельском хозяйстве, где действующее регулирование нуждается в корректировках. Также предприниматели высказывают предложения по пересмотру некоторых норм, связанных с социальными отчислениями.

Дискуссия вокруг B2B-сделок

Одной из наиболее обсуждаемых тем остается запрет на B2B-сделки. Тимур Жаркенов отметил, что по этому вопросу продолжается диалог между правительством и предпринимателями.

По его словам, эта тема находится в центре внимания, однако для принятия решений необходимо проанализировать статистику и оценить реакцию бизнеса на новые нормы. Пока эксперты отмечают определенное влияние, но его масштаб для экономики еще предстоит оценить.

Проблемы с возвратом НДС

Предприниматели также обращают внимание на сложности с возвратом НДС. Как отметил представитель НПП, во многом эта проблема связана с возможностями государственного бюджета.

По его словам, действительно поступают жалобы на задержки выплат. Сейчас этот вопрос прорабатывается совместно с Министерством финансов и казначейством.

При этом уже разработана методология решения проблемы. Теперь остается определить технический механизм реализации с учетом бюджетных возможностей. Средства, как правило, возвращаются предпринимателям частями через казначейство.

Диалог бизнеса и государства

Говоря об ужесточении налогового регулирования, Тимур Жаркенов отметил, что этот вопрос остается чувствительным. То, что государство рассматривает как улучшение регулирования, предприниматели нередко воспринимают как усиление давления на бизнес.

Он подчеркнул, что все спорные моменты будут обсуждаться после возобновления работы парламента. По его словам, у государства и бизнеса есть собственные предложения, и в ходе переговоров стороны будут искать компромиссные решения.

<p>The post Налоговый кодекс: что вызывает вопросы у предпринимателей first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Одной из ключевых тем стали обращения союзов садоводов. После снижения порога обязательной регистрации по НДС до 40 млн тенге у садоводческих обществ возник вопрос — обязаны ли они становиться плательщиками налога на добавленную стоимость.

Как пояснил вице-министр финансов Ержан Биржанов, садоводческие общества регистрируются как потребительские кооперативы и формируют общий фонд за счёт членских взносов. Такие взносы не являются оплатой за товары или услуги и не относятся к облагаемому обороту по НДС.

Таким образом, при получении членских взносов обязанность по уплате НДС не возникает, счета-фактуры не выписываются, и становиться на учёт по НДС не требуется.

Необходимость регистрации может появиться только в случае, если кооператив начнёт вести дополнительную предпринимательскую деятельность и получать доход от реализации товаров или услуг.

<p>The post Налоговый кодекс: когда садоводческим кооперативам придётся платить НДС first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Более 10 вопросов носили редакционный и уточняющий характер. Речь идет о расширении перечня сведений, не относящихся к налоговой тайне, порядке выписки электронных счетов-фактур и других технических нормах.

Вместе с тем отдельный блок вопросов требует дополнительного анализа с точки зрения их влияния на инвестиционный рынок.

Как корректируется НДС при экспорте

В ходе обсуждения был поднят и вопрос корректировки налога на добавленную стоимость (НДС) при экспорте сельскохозяйственной продукции.

Согласно действующей норме, сельхозтоваропроизводитель при экспорте обязан уменьшить ранее принятый к зачету НДС на 80%. Таким образом, возврат налога осуществляется в размере 20%, поскольку аграрии имеют право на снижение налоговых обязательств на 80%.

На какую продукцию распространяется норма

Подчеркивается, что данное требование распространяется исключительно на продукцию растениеводства и животноводства, а также на продукцию их первичной переработки в соответствии с профильным законодательством.

В Министерстве национальной экономики сообщили, что в ближайшее время будет подготовлено официальное разъяснение по порядку применения НДС при экспорте сельскохозяйственной и переработанной продукции.

Выбор налогового режима: актуальная статистика

По информации Комитета государственных доходов, по состоянию на 12 февраля специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации выбрали 921 тысяча налогоплательщиков. Общеустановленный режим применяют 113 тысяч субъектов.

Около 500 тысяч налогоплательщиков пока не определились с выбором режима налогообложения. Им повторно направлены уведомления через личные кабинеты с напоминанием о необходимости сделать выбор до 1 марта.

<p>The post НДС при экспорте: правило 80% вызвало вопросы у аграриев first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Как изменился тариф с учётом нового НДС

Как сообщили в уполномоченных органах, расчёт стоимости услуги осуществляется на основании решения маслихата города Костаная от 13 декабря 2024 года №137 и действующей ставки налога на добавленную стоимость.

Согласно новому Налоговому кодексу Республики Казахстан от 18 июля 2025 года №214-VIII ЗРК, с 1 января ставка НДС увеличена с 12% до 16%.

В результате тарифы на одного жителя в месяц составляют:

• благоустроенные домовладения — 619,64 тенге без НДС, 694 тенге с НДС 12% и 718,78 тенге с НДС 16%;
• неблагоустроенные домовладения — 739,05 тенге без НДС, 827,73 тенге с НДС 12% и 857,3 тенге с НДС 16%.

Почему повышение считается законным

Жители города задаются вопросом, почему рост платы происходит в период действия моратория на повышение тарифов. Власти разъясняют, что изменение итоговой суммы в квитанциях связано с вступлением в силу нового Налогового кодекса, который увеличил ставку НДС. Это общереспубликанская норма, обязательная для всех субъектов экономики.

Кроме того, организации, оказывающие услуги по вывозу ТБО, не относятся к субъектам естественных монополий и работают в конкурентной среде. Их базовый тариф без учёта налогов утверждается маслихатом исходя из фактических затрат.

Отмечается, что приведение начислений в соответствие с новой налоговой ставкой является обязанностью налогоплательщиков и не подпадает под категорию необоснованного повышения тарифов на коммунальные услуги.

<p>The post Платить придётся больше: в Костанае подорожал вывоз мусора first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Речь идет об интернет-покупках из стран, не входящих в Евразийский экономический союз — в частности, из Китая, США и государств Европы.

Новый беспошлинный порог

Согласно принятым решениям, лимит беспошлинного ввоза установлен на уровне 200 евро. Заказы на сумму до этого порога можно будет, как и прежде, получать без уплаты таможенных пошлин и налогов.

Если стоимость покупки превышает 200 евро, покупателю придется заплатить таможенную пошлину в размере 5% от полной стоимости заказа, а также НДС по действующей в стране ставке. При этом пошлина не может быть меньше 1 евро за килограмм товара.
Для отдельных категорий товаров, включая автомобили, предусмотрены специальные ставки.

Какие товары не попадут под упрощенное оформление

Одновременно утвержден перечень товаров, которые не будут оформляться по упрощенной декларации электронной торговли. В него вошли товары, не предназначенные для личного пользования, включая солярии для загара, двигатели внутреннего сгорания, медицинскую мебель и игральные автоматы.

Также упрощенный порядок не распространяется на товары с разрешительным режимом ввоза и вывоза — оружие и боеприпасы, ископаемые кости животных, опасные отходы.
Кроме того, исключения касаются алкогольной и табачной продукции, наличных денежных средств, воздушных и водных судов, а также отдельных видов транспортных средств и их шасси.

Ожидается, что новый порядок ввоза товаров электронной торговли начнет действовать с 1 июля 2026 года.

Что изменится для покупателей

Ключевые изменения затронут дорогие заказы. Если ранее при превышении лимита пошлина начислялась только на сумму превышения, то теперь налоги будут рассчитываться со всей стоимости покупки.

Иными словами, заказ на 210 или 300 евро станет дороже, даже если превышение лимита минимальное. При этом весовые ограничения, действовавшие ранее, в новом порядке учитываться не будут — значение имеет только стоимость товара.

Оформлением таких посылок займутся службы доставки и операторы электронной торговли, а не сами покупатели. Новые правила касаются исключительно заказов из стран вне ЕАЭС — покупки на маркетплейсах внутри союза под них не подпадают.

Зачем вводят новые правила

Ранее зарубежные интернет-покупки оформлялись как товары для личного пользования. Этим пользовались не только обычные покупатели, но и те, кто ввозил товары партиями для перепродажи без уплаты налогов. В результате государство теряло доходы, а местный бизнес оказывался в менее выгодных условиях.

Новый порядок вводит отдельную категорию — товары электронной торговли — с понятными правилами: действует лимит, а при его превышении взимаются пошлина и НДС.
Цель изменений — отделить личные покупки от коммерческого импорта и сократить серые схемы, при этом недорогие заказы для граждан по-прежнему останутся беспошлинными.

<p>The post Маркетплейсы под контроль: за что теперь придётся платить при заказе из-за рубежа first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Налоговые реформы — мировая практика

Глава государства подчеркнул, что подобные реформы проводятся во многих странах. В качестве примера он привёл Россию, где ставка налога на добавленную стоимость была повышена до 22 процентов. По его словам, изменения в налоговой системе — это общемировой тренд, а не исключительная мера.

Перезагрузка налоговой системы

Президент отметил, что казахстанская реформа — это не разовая фискальная кампания, а полноценная перезагрузка налоговой системы. Её ключевая задача — обеспечение устойчивого экономического роста. Правительству было поручено подготовить прозрачный и понятный Налоговый кодекс, а первые результаты этой работы станут заметны уже в текущем году.

Вопрос НДС: позиция президента

Токаев напомнил, что предыдущее Правительство предлагало повысить НДС до 20 процентов, признав крайнюю необходимость такого решения из-за ошибок в фискальной политике. Нынешний кабмин также выступил с аналогичной инициативой, однако президент поручил снизить планку на четыре процентных пункта.

От контроля к партнёрству

По словам главы государства, новый Налоговый кодекс должен сместить акцент от избыточного контроля к партнёрству между государством, бизнесом и гражданами. В такой системе налоги перестают восприниматься как бремя и становятся частью современного общественного договора.

Налоги как элемент справедливости

Президент отметил, что уплата налогов означает получение общественных благ — услуг, инфраструктуры, безопасности и новых возможностей. Кроме того, налоги являются инструментом справедливого перераспределения нагрузки, позволяя поддерживать социально уязвимые группы и укреплять экономический «средний класс».

Налоговая культура и борьба с коррупцией

Токаев подчеркнул, что эффективность фискальной политики зависит не только от администрирования, но и от налоговой грамотности и сознательности общества. По его словам, формирование культуры уплаты налогов превращает её из повинности в современную форму патриотизма и способствует неприятию коррупции.

Глава государства добавил, что добросовестные налогоплательщики крайне негативно относятся к ситуациям, когда их средства «оседают в карманах аферистов», и именно прозрачная налоговая система помогает противостоять таким явлениям.

<p>The post «Не повод для паники»: Токаев — о налоговой реформе и новом Налоговом кодексе first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

НДС и льготы по отдельным товарам и услугам
Порог обязательной регистрации по НДС снижается до 10 тыс. МРП (43,2 млн тенге).
Базовая ставка НДС устанавливается на уровне 16%.

Для медикаментов и медицинских услуг вводятся пониженные ставки:

• с 2026 года – 5%,
• с 2027 года – 10%.

От НДС освобождаются:

• услуги в рамках ГОБМП и ОСМС;
• лечение орфанных и социально значимых заболеваний по перечню правительства;
• услуги по изданию книг в печатном виде;
• археологические работы.

Для реализации периодических печатных изданий НДС установлен на уровне 10%.

Доходы граждан и пенсионные выплаты
От индивидуального подоходного налога освобождаются пенсионные выплаты из ЕНПФ.

Вводятся прогрессивные ставки ИПН:

• повышенная ставка 15% применяется к совокупному годовому доходу, превышающему 8,5 тыс. МРП (36,7 млн тенге).

Отдельно вводится ставка 15% для дивидендов и доходов предпринимателей, если их годовой доход превышает 230 тыс. МРП (994,7 млн тенге).
Для фермеров с учётом действующей 70-процентной льготы налог на доходы свыше этого порога составит 4,5%.

Система вычетов упрощается: вместо набора целевых вычетов (за обучение, лечение, ипотеку) вводится единый стандартный вычет.

Социальный налоговый вычет для лиц с инвалидностью увеличивается до 5 тыс. МРП (21,6 млн тенге).

Транспортный и имущественный налоги
Ставки транспортного налога снижены для автомобилей старше 10 лет.

Повышается налог на имущество для граждан, если совокупная стоимость их недвижимости превышает 450 млн тенге.

Изменения для бизнеса и спецрежимы
Сокращается количество налогов: единый земельный налог отменяется, по отдельным платежам урезаны количество ставок и сборов.

Специальные налоговые режимы упорядочены – остаётся три варианта:

• для самозанятых;
• на основе упрощённой декларации;
• для фермерских хозяйств.

Общие условия:

• предельный годовой доход – до 600 тыс. МРП (2,59 млрд тенге);
• единая ставка – 4%;
• освобождение от НДС и социального налога;
• отмена ограничений по численности работников.

При этом предприятия на общеустановленном режиме не смогут относить на вычеты расходы по товарам, работам и услугам, приобретённым у компаний на упрощёнке. То есть с 2026 года такие расходы не будут уменьшать налогооблагаемую базу по КПН.

Самозанятые получат возможность полностью рассчитывать и уплачивать свои платежи через мобильное приложение.

Корпоративный подоходный налог и отраслевые льготы
Ставка КПН сохраняется на уровне 20%, но вводится дифференциация:

• 25% – для банков (за исключением операций по кредитованию бизнеса) и игорного бизнеса;
• 5% – для организаций социальной сферы в 2026 году, с повышением до 10% в 2027 году;
• 3% – для сельхозпроизводителей (льготный режим сохраняется).

Сохраняются налоговые льготы по дивидендам по биржевым ценным бумагам для стимулирования фондового рынка.

До 2031 года от КПН освобождаются доходы от ценных бумаг, выпущенных холдингом «Байтерек».

Для переработки полезных ископаемых и геологоразведки предусмотрены дополнительные преференции, включая нулевую ставку НДПИ на пять лет для новых малорентабельных участков.

Налоговая задолженность и меры взыскания
С 2026 года меняется порядок работы с налоговыми долгами. Вводится понятие предельного размера задолженности – 20 МРП (86,5 тыс. тенге):

• если долг не превышает этот порог, налогоплательщику начисляют только пени и направляют извещение;
• при превышении 20 МРП возможны блокировка банковских счетов, инкассовые распоряжения;
• при задолженности свыше 45 МРП (194,6 тыс. тенге) может быть наложен арест на имущество.

Если долг превышает 27 тыс. МРП (116,7 млн тенге) и не погашается более трёх месяцев, суд вправе ограничить выезд должника за пределы страны. При этом налоговые органы сначала обязаны направить уведомления и предупредить о возникновении задолженности.

Расширяются возможности рассрочки и отсрочки налоговых платежей:

• для налогоплательщиков, испытывающих временные финансовые трудности, возможна рассрочка без залога на сумму до 1,5 тыс. МРП (6,4 млн тенге);
• импортёры смогут отсрочить уплату НДС по сырью и материалам, предназначенным для производства продукции.

Акцизы и налоги для состоятельных граждан
Вводится повышенное налогообложение акцизом 10% на дорогостоящую продукцию для физических лиц:

• автомобили стоимостью свыше 75 млн тенге;
• суда дороже 100 млн тенге;
• алкоголь по цене более 500 тыс. тенге за литр;
• сигары дороже 10 тыс. тенге за штуку.

Администрирование и камеральный контроль
Подходы к налоговому администрированию также меняются. Камеральный контроль будет носить преимущественно предупредительный характер – акцент делается на раннее выявление нарушений и их исправление без немедленного применения жёстких санкций.

<p>The post В Казахстане по-новому будут платить налоги first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Тяжёлый старт

Алмас Чукин отметил, что влияние высокой базовой ставки Нацбанка и дополнительных налоговых мер следует рассматривать в комплексе с другими экономическими факторами.

Когда снижать базовую ставку

Эксперт подчеркнул, что рост цен после изменения НДС сам по себе не означает формирование устойчивой инфляции, и высказал свои рекомендации Национальному банку и правительству.

По его словам, базовая ставка в 18% уже выполнила свою функцию, и с февраля экономике необходимо начать помогать. Если ранее требовалось «остудить» экономику из-за высокой инфляции, то теперь, с учётом всех обстоятельств, пришло время смягчения политики.

«Помощь должна выражаться в снижении ставки. Средства уже были изъяты через резервные требования, были приняты налоговые меры, включая НДС, — теперь нужно дать экономике доступ к кредитам. Экономику не душат ради процесса: её охлаждали из-за инфляции, которая прежде всего бьёт по населению», — пояснил Чукин.

Инфляция может перейти в однозначные значения

При этом, по словам эксперта, сначала возможен краткосрочный скачок цен.

«Последние два месяца инфляция явно замедляется. Очевидно, будет определённый всплеск, поскольку к стоимости товаров добавится около 4%. Но это не значит, что инфляция вырастет на те же 4%: существуют временные лаги, корреляции, да и не все товары закупаются сразу с НДС 16%. В среднем в инфляцию перейдёт примерно 1,5–2% — и это разовый эффект.

Многие ошибочно считают, что повышение НДС будет постоянно разгонять инфляцию. Это не так», — отметил он.

Чукин подчеркнул, что инфляция действительно является серьёзным вызовом, однако ещё более опасной может быть неверная экономическая политика. По его мнению, и Нацбанку, и правительству необходимо особенно внимательно следить за ситуацией в феврале–марте, оперативно реагируя на изменения.

«Нацбанку важно своевременно пересматривать ставку, а правительству не стоит дальше ужимать расходы. Иначе можно усугубить ситуацию. Повышение налогов уже дало дополнительные доходы — их и нужно использовать для покрытия текущих обязательств. Не расширять расходы, а оптимизировать и сокращать уже существующие», — заключил эксперт.

<p>The post О самых тяжелых месяцах нового года предупредили казахстанцев first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Какие обороты не облагаются НДС

Новый кодекс уточняет категории оборотов, которые не подлежат обложению НДС. В их числе:

• реализация товаров, работ и услуг, освобожденных от НДС;
• обороты, место реализации которых находится за пределами Республики Казахстан;
• реализация отдельных категорий товаров, входящих в перечень статьи 474 Кодекса;
• деятельность в сфере игорного бизнеса;
• операции, по которым применяется специальный налоговый режим;
• обороты, связанные с лотерейной деятельностью.

Переходные нормы для жилья и аренды с выкупом

Отдельно разъяснены правила, касающиеся сделок с жильем.

Реализация строительной компанией жилого здания или квартиры:
речь идет о жилье, строительство которого начато и (или) приемка в эксплуатацию которого осуществлена до 1 января 2026 года.

Аренда жилья с правом выкупа:
учитываются договоры долгосрочной аренды жилища с правом выкупа, заключенные до 1 января 2026 года.

При реализации жилого здания (квартиры), приобретенного без НДС, размер оборота определяется как положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью объекта, отраженной в бухучете на дату реализации (без учета переоценки и обесценения). Как отмечают в департаменте, эти нормы обеспечивают более плавный переход строительной отрасли к новым требованиям.

Поддержка агросектора: больше НДС в зачет

Для сельхозтоваропроизводителей, переработчиков и сельскохозяйственных кооперативов увеличивается размер дополнительной суммы НДС, относимой в зачет — с 70% до 80%.

Когда НДС относится в зачет

С 1 января 2026 года НДС будет относиться в зачет по обновленным правилам:

• по товарам, работам и услугам — по дате фактического получения;
• по импорту из третьих стран — по дате выпуска товаров;
• по импорту из стран ЕАЭС — по дате уплаты НДС;
• по работам и услугам нерезидентов — по дате выписки электронного счета-фактуры.

В департаменте подчеркивают, что это вводит единый и более понятный порядок определения момента зачета.

Новые ставки НДС

С 2026 года вводятся следующие ставки:

16% — базовая ставка НДС.

Пониженные ставки:

• 5% с 2026 года и 10% с 2027 года — для лекарственных средств, медицинских изделий и услуг, оказываемых лицензированными субъектами здравоохранения;
• 10% — для реализации отечественных периодических печатных изданий.

Нулевая ставка (0%) применяется к:

• экспорту товаров;
• международным перевозкам;
• поставкам ГСМ для иностранных авиакомпаний;
• товарам, реализуемым на территорию специальных экономических зон;
• реализации аффинированного золота.

Сроки сдачи формы 300.00

Форма 300.00 будет подаваться:

• не ранее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом,
• и не позднее 15 числа второго месяца после него.

Как учитывать «отложенный НДС» по счетам-фактурам

Для отнесения суммы НДС в зачет применяется положение Налогового кодекса, действующего на дату приобретения товаров, работ, услуг.

Если товар, работа или услуга приобретены в декабре 2025 года, период зачета определяется по правилам Налогового кодекса, действующего до 1 января 2026 года. В таком случае НДС учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из дат:

• дата получения товаров, работ, услуг;
• дата выписки счета-фактуры (или иного документа-основания для зачета).

Таким образом, если товары (работы, услуги) получены в 4 квартале 2025 года, а счет-фактура выписан поставщиком в 1 квартале 2026 года, то НДС относится в зачет в 1 квартале 2026 года — по наиболее поздней дате.

<p>The post НДС по-новому: с 1 января 2026 года вступают в силу изменения Налогового кодекса first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

По его словам, несмотря на то что часть эффектов уже заложена в цены и решения бизнеса, дополнительное давление появится, когда предприниматели впервые столкнутся с новой ставкой НДС — 16% вместо 12% — и подачей соответствующей декларации.

«Когда в счетах начнет фигурировать НДС 16%, дополнительные эффекты неизбежны как для потребителей, так и для компаний», — отметил он.

Сулейменов призвал не быть чрезмерно оптимистичными и ожидать периода адаптации в январе–марте 2026 года. При этом он подчеркнул, что считает повышение ставки НДС «тяжелым, но необходимым» решением, а процесс привыкания к новым правилам «будет непростым и займет время».

<p>The post Начало 2026 года будет точно непростым — Нацбанк first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>