По итогам июня 2025 года годовая инфляция в Казахстане составила 11,8%, тогда как в мае...
pixabay.com
С 1 января 2025 года в Казахстане начали действовать изменения в порядке применения налоговых вычетов по индивидуальному подоходному налогу (ИПН). Теперь граждане, использовавшие так называемые «прочие вычеты» через работодателя, должны подтвердить их, подав налоговую декларацию. Корреспондент inbusiness.kz разобрался, кого коснется новая обязанность и что делать, чтобы избежать штрафов.
Что изменилось?
С 2025 года в Казахстане начали действовать новые виды налоговых вычетов — на лечение, обучение, ипотеку, добровольные пенсионные взносы, а также для многодетных семей. Их можно оформить через работодателя, чтобы увеличить сумму, получаемую на руки. Однако важно учитывать: если вы воспользовались таким вычетом, его необходимо будет подтвердить в налоговой декларации.
«Прочие вычеты, о которых мы говорим, — это вычеты для многодетных семей, по ипотеке, на обучение, на медицину — они вступили в силу только с 1 января 2025 года. Примечательно, что новый Налоговый кодекс, который вступает в силу с 2026 года, подобных вычетов уже не предусматривает. Поэтому налогоплательщики смогут применить вычеты только за 2025 год и отчитаться за них до 15 сентября 2026 года», — пояснил налоговый консультант Айдар Масатбаев.
Кто должен сдавать декларацию?
Подавать декларацию обязаны только те, кто в 2025 году:
- писал заявление работодателю о применении вычета;
- получал вычет по одному из следующих оснований:
- добровольные пенсионные взносы;
- расходы на образование;
- медицинские услуги;
- вознаграждение по ипотеке;
- статус многодетной семьи.
Если вы не пользовались «предварительными вычетами» через работодателя — сдавать декларацию не нужно.
Какие документы нужны?
Для подтверждения права на налоговые вычеты гражданам нужно заранее подготовить соответствующий пакет документов — в зависимости от выбранного вида вычета.
«Например, если это ипотечный вычет, то нужны документы по ипотеке: договор с банком и платежки, подтверждающие оплату вознаграждения, потому что на вычет идет именно сумма вознаграждения по кредиту.
В случае оформления медицинского вычета потребуется договор на оказание медицинских услуг, а также подтверждающие оплату документы — например, чеки. Обязательным условием также является наличие у медучреждения лицензии. Как правило, такие лицензии оформлены у всех клиник, поскольку это стандартное требование.
Для получения вычета для многодетной семьи необходимо предоставить документы, подтверждающие количество детей. Однако возможны нестандартные ситуации. Например, если у человека четверо детей от разных браков, в некоторых случаях вычет может не применяться — всё зависит от конкретных обстоятельств.
Что касается вычета на обучение — он применяется только в отношении казахстанских учебных заведений. Подходит как дошкольное, так и высшее образование. Здесь нужны договор на обучение и документы об оплате», — поясняет эксперт.
Декларацию можно подать онлайн, через личный кабинет налогоплательщика.
«Нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика, авторизоваться с помощью электронной цифровой подписи и подать форму. В отличие от отчетности юридических лиц, здесь построена логика “да – нет”: если у вас есть что отражать — система откроет нужные поля. Если нет — сразу переходит к следующему шагу».
Тем не менее, консультанты советуют не рисковать и при первом оформлении вычетов обратиться за помощью к специалистам. Услуги по заполнению декларации формы 270.00 считаются несложными и относительно недорогими — их стоимость варьируется от 5 до 10 тысяч тенге в зависимости от количества заявленных вычетов и региона.
Как и когда подавать декларацию?
Сдать налоговую декларацию необходимо до 15 сентября 2026 года. Как поясняет эксперт, за первое нарушение предусмотрено предупреждение. Однако если после получения уведомления от налогового органа требования не будут выполнены, может быть наложен штраф за их неисполнение.
2025 год открыл для казахстанских налогоплательщиков новую возможность сэкономить на индивидуальном подоходном налоге. Однако за полученные льготы необходимо отчитаться — подача декларации и подтверждающих документов обязательна. Налоговые органы будут проверять заявленные вычеты, и при отсутствии подтверждения суммы могут быть доначислены. Чтобы избежать проблем, важно заранее подготовиться как к сбору необходимых документов, так и к новой для многих практике подачи налоговой отчётности.
Аким Костанайской области Кумар Акаскалов в своем инстаграм аккаунте написал о разговоре с министром здравоохранения...
Прогноз погоды по Казахстану на 19-21 июля представили синоптики Казгидромета. В начале периода с прохождением...
Мы есть в YouTube и в Google News, в социальных сетях ВК, Одноклассники, Фейсбук, Tik Tok и Инстаграм. Хотите получать новостную рассылку? У вас есть новости: фото, видео? Наш номер в WhatsApp и Telegram 8-707-558-35-13. Отправляйте заявку, мы добавим ваш номер в рассылку.