Поводом для обращения в суд стали результаты внеплановой тематической налоговой проверки. Она касалась исполнения обязательств по индивидуальному подоходному налогу за период с января 2021 года по декабрь 2023 года.

По итогам проверки предпринимателю начислили более 263,5 млн тенге ИПН и свыше 141,4 млн тенге пени. В общей сложности сумма превысила 405 млн тенге.

Однако при рассмотрении дела суд выявил нарушения. Проверочный лист, врученный предпринимателю, имел существенные отличия от утвержденного образца. В частности, в документе отсутствовали необходимые графы и отметки, которые должны содержать информацию о перечне проверяемых требований.

Также выяснилось, что налоговым органом были нарушены сроки проведения проверки. Кроме того, подтвердились доводы предпринимателя о несоблюдении требований к оформлению акта проверки, предусмотренных статьей 158 Налогового кодекса.

Суд пришел к выводу о наличии оснований для признания проверки и ее результатов недействительными. Административный иск предпринимателя удовлетворили в полном объеме.

Решение суда вступило в законную силу.

<p>The post Начислили 405 млн тенге, но суд отменил проверку: чем закончился спор костанайца с налоговой first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Об этом в кулуарах Мажилиса сообщил министр финансов Казахстана Мади Такиев.

Проверяли частые переводы на крупные суммы

По словам главы Минфина, в поле зрения налоговых органов попали граждане, которые в течение трех месяцев получили более 100 денежных переводов на общую сумму свыше 1,02 млн тенге.

Общий объем таких операций превысил 1 трлн тенге.

Как отметил министр, основная часть переводов пришлась на физических лиц. По данным ведомства, около 67 тысяч человек получили переводы на общую сумму порядка 670 млрд тенге.

Кроме того, среди получателей выявили около 7,8 тысячи нерезидентов.

Получателям направили уведомления

Теперь гражданам предстоит объяснить происхождение поступивших средств и цели переводов.

По словам Мади Такиева, речь идет не о наказании, а о необходимости предоставить разъяснения по проведенным операциям.

Также в выборку попали индивидуальные предприниматели. Объем переводов по этой категории составил около 200 млрд тенге.

Среди получателей много таксистов и курьеров

Министр отметил, что значительная часть переводов связана с деятельностью водителей такси и курьеров.

Именно поэтому налоговые органы намерены изучить характер поступлений и выяснить, связаны ли они с предпринимательской деятельностью или имеют иное происхождение.

<p>The post 115 тысяч казахстанцев попали под проверку из-за мобильных переводов first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

По данным суда, ранее уполномоченный орган установил, что доход предпринимателя с января по май 2023 года превысил порог обязательной регистрации по налогу на добавленную стоимость (НДС) — в 20 000 раз выше месячного расчётного показателя. Проверяющие посчитали, что ИП не подал заявление о постановке на НДС-учёт в положенный срок — в течение 10 рабочих дней.

На основании этого суд первой инстанции признал бизнесмена виновным в нарушении налогового законодательства и назначил штраф в размере более 67 млн тенге.

Однако апелляционный суд пришёл к иному выводу. В ходе разбирательства выяснилось, что проверка была проведена без законных оснований, так как на момент её начала предприниматель уже состоял на учёте по НДС. Следовательно, акт внеплановой проверки признан недопустимым доказательством, а её результаты — неправомерными.

Суд отметил, что налоговый орган нарушил положения Предпринимательского и Налогового кодексов. Это стало основанием для прекращения административного производства за отсутствием состава правонарушения.

Постановлением апелляционной инстанции решение суда первой инстанции отменено, а штраф — аннулирован. Документ вступил в законную силу.

<p>The post В Костанае предпринимателю отменили штраф на 67 миллионов тенге first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Digital Business обсудил готовящиеся нововведения с экспертом по налоговой безопасности Дмитрием Казанцевым. Он рассказал, как работали эти схемы, почему ими заинтересовалось государство и какие сигналы будут запускать автоматические проверки.

Баланс на мобильном телефоне

Дмитрий напомнил, что операторы сотовой связи уже давно позволяют выводить деньги с баланса на карту:

—Например, у Beeline баланс телефона привязан к специальной карте. Действительно, раньше бывало, что за какие-то бонусы, рахметы, кэшбэки и тому подобное деньги зачислялись напрямую на баланс телефона, что могло ускользнуть от контроля.

Почему это минус для государства? Во-первых, оно этого не видит, ведь это не банк, он не подотчетен. И, по сути, баланс телефона нельзя было арестовать как расчетный счет. Например, судебные исполнители или налоговая могут арестовать карточки, но баланс телефона — нет. Поэтому многие пользовались этой лазейкой. Спустя годы, видимо, решили заняться этим вопросом.

Ежедневный мониторинг счетов

Наш собеседник уверен, что идея внедрения ежедневного мониторинга счетов — это следствие нежизнеспособности ранних инициатив:

— Закон о 100 поступлениях от разных лиц за 3 месяца уже морально устарел. Эту тему обсуждают лет пять. Мы же понимаем, что в предпринимательской деятельности и при больших суммах нет такого, чтобы поступления были от 100 разных людей. Поэтому глупо было ожидать, что государство ограничится только этим законом.

А вот для чего нужен ежедневный мониторинг одинаковых поступлений, по мнению нашего собеседника:

-Да, может быть всего три перевода по 500 тысяч тенге — это немного. А если умножить на месяцы и годы, сумма выходит значительная. Я думаю, на примере блогеров, чьи выписки за три года были проанализированы, выявили частые кейсы и на основании этого решили провести реформу, чтобы финмониторинг получал такие данные. Контроль здесь не только за отмыванием денег, но и за сокрытием доходов, — пояснил Дмитрий Казанцев.

Новая механика контроля мобильных переводов

Одна транзакция не дает государственным органам реальной картины происходящего, поэтому отслеживать перемещение средств начнут в хронологическом порядке. По мнению нашего собеседника, работать это будет так:

— Речь идет о совокупности действий. Одна транзакция не дает полной картины, но совокупность может многое показать. Например: сначала деньги поступают, в тот же день снимаются наличными и исчезают. Если такое повторяется несколько раз в месяц, возникает подозрение, что человек получает деньги с целью обналичить их. А зачем обналичивают? Тут уже могут быть вопросы: взятки, вывод капитала, сокрытие доходов. У человека может не быть ИП, но он закупает товары за наличку.

Именно такие совокупности транзакций будут сигнализировать банку. Система настроит определенные параметры, при которых автоматически будет формироваться сигнал для финмониторинга. Это уже не будет просто ручная проверка.

Схемы контроля не раскроют

Дмитрий уверен, что АФМ попытается все рычаги оставить за кадром — и вот почему:

— Комбинаций может быть много. И, скорее всего, их не опубликуют. Если сделать эти схемы публичными, злоумышленники начнут под них подстраиваться, чтобы избежать сигналов. Я очень сомневаюсь, что их раскроют.

Как проверяют переводы родственникам

Уже давно муссируется тема о том, что переводы родственникам и близким налоговые органы не интересуют. А как это проверяют?

— Когда мы с блогерами отстаивали позицию, что переводы между членами семьи — мама, папа, брат, сестра, дети — не являются доходом, это можно было доказать. Но все равно нужно понимать: даже если родственники перечисляют друг другу деньги, это видно в системах: через eGov, через другие базы. Родственные связи, особенно в первом круге, определяются легко. Поэтому финмониторинг, возможно, не заинтересуется мелкими переводами, но если, к примеру, мама переведет 100 миллионов тенге, тогда возникнет вопрос: откуда у мамы эти деньги? И это уже будет проверяться, особенно если вы заявите, что это подарок от мамы. Если у мамы ИП и официальный доход — вопросов не будет. Но если у нее ничего нет, вопросы появятся.

Когда казахстанцы перестанут «уходить в нал» и бояться

Света в конце тоннеля наш собеседник пока не видит. Вместе мы даже попытались предположить, какой была бы идеальная схема контроля: чтобы казахстанцы были спокойны, налоговая — получала налоги, БВУ — прозрачно видели все операции, а проверяющие органы — выполняли свою работу.

— Как обезопасить себя на ближайшие 3–5 лет? Пока никак. У нас до сих пор начинается паника при разговорах о контроле поступлений на карты. Это происходит 2 раза в год последние 3–5 лет. Это говорит о нашей финансовой безграмотности. Многие до сих пор, услышав о проверках, хотят «уйти в нал», не понимая, что это временное решение. Но когда начнешь тратить этот нал, он всплывет — и за него все равно придется ответить.

Чтобы это работало, нужно масштабное разъяснение — от банков, от государства. Президент в прошлом году говорил о необходимости повышения финансовой грамотности. Все должны этим заниматься. Мы, например, запустили проект The Game, где люди играли бесплатно и обучались отличать мошенников, понимать, как работают финансы. Банки тоже должны этим заняться, а не просто заявлять, что это важно.

В целом, нужно вырастить поколение финансово грамотных граждан. Нам всем нужно понять: все уже под контролем. Это не что-то новое — это происходит уже несколько лет. Просто сейчас подготовили законодательную базу и начали говорить об этом вслух. Бежать некуда. Простым людям нужно понять одно: получаешь доход — плати налоги. Есть ИП, будет самозанятость. Если не сделать этого, потом заплатишь больше, — подытожил Дмитрий Казанцев.

<p>The post Ужесточение мер. Мобильные переводы и баланс телефона начнут проверять иначе first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Ранее по итогам анализа в адрес 633 налогоплательщиков, в том числе 172 работающим в строительной отрасли и 102 в сфере торговли и иным компаниям выставлены уведомления с признаками занижения налогооблагаемого дохода.

При отборе налогоплательщиков учитывались низкая налоговая нагрузка, отсутствие наемных работников и активов у поставщиков, приобретение работ и услуг у поставщиков, применяющих спецналоговые режимы — при условии, что взаиморасчеты с такими поставщиками превышают 150 миллионов тенге, также приобретения работ и услуг у собственных работников и другие критерии, свидетельствующие о низкой вероятности их оказания.

Расшифровки рисковых поставщиков доведены до местных налоговых органов для проведения сверки с налогоплательщиками.

В качестве наглядного примера, ТОО «А» за период 2022-2023гг. имеет взаиморасчеты с 22 ИП на сумму 1,6 млрд.тенге по строительно-монтажным работам, одновременно являющимися работниками данного ТОО.

При этом, у 11 ИП на 688 млн. тенге имеется один наемный работник, либо вовсе отсутствуют. Между тем, оказанные услуги требовали привлечения значительных трудовых ресурсов.

Более того, 23 поставщика на 485 млн.тенге сдавали налоговую отчетность или выписывали электронные счета — фактуры с того же компьютера, что и ТОО «А». Также 15 поставщиков оказывали услуги по аренде спецтехники и помещений на 167 млн.тенге, не имея их в собственности или в аренде.

Комитет государственных доходов продолжает свою деятельность по борьбе с налоговыми нарушениями и призывает налогоплательщиков строго соблюдать требования налогового законодательства, уплачивая налоги в полном объеме и своевременно.

Дополнительно напоминаем, что выписка фиктивных счетов-фактур является не только нарушением налогового законодательства, но и влечет уголовную ответственность в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

<p>The post 22 ИП. Миллионные схемы занижения налогов выявил КГД first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>