О планируемых мерах рассказал представитель Министерства финансов Сеилжан Ахметов на встрече с предпринимателями в Национальная палата предпринимателей «Атамекен».

По его словам, по состоянию на ноябрь 2025 года 67 тысяч субъектов микро- и малого бизнеса имеют задолженность на сумму 273 млрд тенге.

Если предприниматели погасят основной долг в размере 176 млрд тенге, государство готово полностью списать пени на 90 млрд тенге и штрафы на 7 млрд тенге.

Кроме того, власти намерены прекратить возбуждение дел за несвоевременную постановку на учет по НДС по нарушениям, совершенным до 1 января 2026 года.

Меры реализуются в рамках акции «чистый лист». Согласно ее условиям, штрафы и пени будут аннулироваться автоматически, если предприниматели оплатят основной налоговый долг до 31 марта 2026 года.

Дополнительно для бизнеса предусмотрены послабления. В частности, будет введен мораторий на проверки за прошлые налоговые периоды, чтобы стимулировать предпринимателей выйти из теневого сектора экономики.

Также временно приостанавливается камеральный контроль по налоговой отчетности, представленной до конца 2025 года. Кроме того, снимаются ограничения на наем работников для малого бизнеса.

При этом эксперты предупреждают, что предприниматели, которые пропустили срок уведомлений до 1 марта, автоматически переводятся на общеустановленный режим налогообложения.

<p>The post В Казахстане планируют списать около 100 млрд тенге долгов first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

В рамках акции предприниматели могут упрощенно ликвидировать бизнес, а также списать пени и штрафы при условии оплаты основного налогового долга. Воспользоваться этой возможностью можно до 1 апреля 2026 года. Кроме того, будут аннулированы штрафы за несвоевременную постановку на учет по НДС.

Также приостановлен камеральный контроль в отношении налоговой отчетности, представленной до 17 декабря 2025 года, по налоговым обязательствам за периоды до 1 января 2026 года.

Помимо этого, временно приостановлены налоговые проверки и административные взыскания, касающиеся налоговых периодов до начала 2026 года.

Еще одной мерой стало прекращение подачи исков о признании недействительными сделок и регистраций, заключенных до 1 января 2026 года.

Как отмечают в ведомстве, принятые меры направлены на перезапуск налоговых отношений, повышение добровольной уплаты налогов и создание более прозрачной и понятной фискальной системы.

Все изменения в налоговом законодательстве Казахстана призваны упростить взаимодействие бизнеса с государством и сделать налоговое администрирование более эффективным.

<p>The post «Чистый лист» для бизнеса: предпринимателям разрешили списать штрафы first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Ранее при оценке доходов физического лица налоговики ориентировались в основном на официальную заработную плату: сведения о доходах граждан поступали через отчисления в ЕНПФ, а у предпринимателей — через налоговые декларации. Этот порядок сохраняется, но к нему добавляется новый инструмент — косвенный метод определения доходов, утверждённый приказом Минфина «Об утверждении правил определения объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением, косвенным методом».

Для чего вводят косвенный метод

По словам эксперта, новый способ направлен на выявление скрытых доходов как у обычных граждан, так и у тех, кто фактически ведёт бизнес, не регистрируясь в качестве предпринимателя.

«Основная причина — выявить денежные средства, оставшиеся в тени, и за счёт этого увеличить налоговые поступления», — отметил Алдияр Саматов.

Теперь, помимо прежних источников данных, скрытые доходы будут определяться с помощью косвенного метода.

Кто попадёт под проверку

Новый подход будет применяться, если:

• нарушен порядок ведения учёта доходов и расходов;
• документы утрачены или уничтожены;
• выявлено несоответствие между доходами и расходами.

Это касается:

• физических лиц, не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей;
• лиц, занимающихся частной практикой;
• юридических лиц, утративших документы по учёту доходов и расходов;
• граждан, ведущих предпринимательскую деятельность без госрегистрации.

«Если юридическое лицо утратит свои документы по учёту доходов и расходов или они будут уничтожены, применяется этот метод. Кроме того, если физическое лицо ведёт предпринимательскую деятельность без государственной регистрации, к нему также применяется косвенный метод определения доходов», — пояснил Саматов.

Как работает новый метод

В приказе указано, что в случае, если доходы, отражённые в налоговой отчётности физического лица, не соответствуют его расходам на личное потребление, включая покупку имущества, органы госдоходов с учётом доходов прошлых периодов определяют доход и налог на основе расходов.

«Налоговые органы будут видеть ваш уровень потребления по всем вашим расходам — таким, как приобретённые автомобиль и недвижимость, средства, потраченные на лечение и поездки. Расходы будут сопоставляться с доходами. Если расходы окажутся больше, будут применяться косвенные методы», — говорит экономист.

К каким данным получат доступ налоговые органы

Согласно пункту 1 статьи 173 Налогового кодекса, налоговые органы могут определять доход косвенным методом путём оценки активов, имущества, обязательств, доходов и расходов, а также других объектов.

Комитет государственных доходов будет учитывать, в том числе:

• остатки и движение денег на банковских счетах физлица;
• расходы на погашение процентов по кредитам и ипотечным займам;
• сведения об имуществе на территории Казахстана;
• расходы на медицину и образование;
• данные о сделках и договорах, включая страховые;
• операции по покупке ценных бумаг и биржевых товаров;
• перечисления и выплаты по социальным платежам;
• информацию об имуществе за рубежом, включая офшорные зоны;
• налоговую отчётность и декларации физ- и юрлиц;
• результаты налогового и таможенного контроля, в том числе по контрагентам и взаиморасчётам;
• иные документально подтверждённые источники информации.

Если расходы больше дохода

Если официальный доход человека соответствует его расходам, вопросов у налоговиков не возникает. Но если расходы существенно превышают задекларированные доходы, разница будет рассматриваться как скрытый доход, с которого придётся заплатить налог.

«Если расходы физического лица или предпринимателя не соответствуют доходам, заявленным в их декларациях или проверяемым доходам, налоговые органы могут начислить 10 процентов индивидуального подоходного налога на разницу между фактически определённым доходом и заявленным. Если же речь идёт о юридическом лице, в зависимости от налогового режима будут начисляться соответствующие налоги», — пояснил Саматов.

Штраф за незарегистрированный бизнес

Экономист также напомнил, что за ведение предпринимательской деятельности без регистрации будет взиматься штраф.

«Если ваши расходы значительно превышают доходы, естественно возникает вопрос: “Откуда вы взяли деньги на эти расходы?” Возможно, вы взяли кредит — тогда проверят кредитную историю. Возможно, у вас есть незарегистрированный бизнес — тогда налоговые органы примут меры, чтобы вы его зарегистрировали. За ведение бизнеса без регистрации будет наложен штраф. Далее придётся платить налоги уже как предпринимателю», — отметил специалист.

Совет экономиста

Алдияр Саматов рекомендует гражданам более внимательно относиться к учёту своих финансов:

«Людям следует вести учёт своих доходов и расходов. Если у них появляются дополнительные доходы, необходимо указывать источник дохода. Это могут быть деньги от продажи чего-либо либо полученные в качестве подарка. Если из какого-то одного источника поступают крупные суммы, нужно собирать все подтверждающие документы и выходить из тени. То есть, если есть бизнес, его необходимо зарегистрировать и вести на законной основе», — подчеркнул эксперт.

<p>The post Как живёте и что покупаете: с 2026 года казахстанцев начнут проверять по расходам first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

С 1 января 2026 года вводится новый критерий, по которому операции на личных банковских счетах физлиц могут быть признаны имеющими признаки предпринимательского дохода.

Что меняется

Ранее для таких операций учитывался только один показатель — количество переводов:
если за каждый из трёх подряд идущих месяцев на счёт физлица поступало от 100 и более разных людей, это рассматривалось как признак предпринимательской деятельности.

Теперь к нему добавляется второй критерий:
общая сумма этих поступлений за те же три месяца должна превышать 12 минимальных заработных плат (МЗП), установленных на 1 января соответствующего года.

То есть признак предпринимательского дохода возникает, если:

• деньги поступают на личный счёт, не зарегистрированный как счёт для бизнеса;
• в каждом из трёх последовательных месяцев зафиксировано от 100 разных отправителей;
• итоговая сумма за три месяца превышает 12-кратный размер МЗП.

Правовая основа

Изменения связаны с вступлением в силу с 1 января 2026 года ряда норм статьи 55 Налогового кодекса РК. Для их реализации приказом министра финансов РК от 12 ноября 2025 года № 698 утверждены:

• формы и правила предоставления банками сведений в органы государственных доходов по счетам физических и юридических лиц;
• порядок передачи информации по налогоплательщикам, занимающимся электронной торговлей;
• перечень и правила предоставления сведений по итоговой сумме денег, поступивших на счёт физлица и имеющих признаки дохода от предпринимательской деятельности, а также критерии для отнесения операций к таким.

Нововведение как раз и вводит порог по сумме — не менее 12 МЗП за три последовательных месяца при одновременном выполнении критерия по числу отправителей.

<p>The post Телефон как касса: мобильные переводы станут уликой дохода first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Согласно статье 348 Налогового кодекса РК,  с этого года казахстанцы могут воспользоваться так называемым налоговым вычетом на медицину. Он применяется по расходам на оплату медицинских услуг, кроме косметологических. Речь идёт о медицинских услугах, которые оказываются в частном порядке, то есть за деньги. К примеру, заработная плата работника — 100 000 тенге. Он сделал тест на ковид-19 за 12 тысяч тенге. Существует специальная схема, как рассчитать вычеты ИПН в таких ситуациях . От зарплаты в 100 тыс. тенге отнимается 10 тыс. тенге пенсионных отчислений, минусуется минимальная заработная плата в 42500 тенге и отнимается 12 тыс. тенге — стоимость теста на ковид-19. И уже из этой суммы определяется подоходный налог. 3550 тенге — это и есть сумма налога, которую не удержат из вашей зарплаты.

«Если, например, возьмем зарплату 100 тыс. тенге, приделы в год 2,5 млн, если операция у вас будет 20 тыс тенге,  тогда эту сумму ставим на минус и только в этом случае исчисляется ИПН. Получается с этого расхода, который вы оплатили вы не платите к государству налог, за минусом этой суммы.»,- говорит главный специалист управления госдоходов Костаная Жанна Турганова.

Но не забываем, что максимально возможный предел для применения налогового вычета на медицину в 2020 году составляет 249 194 тенге — это 94 МРП. И если вы, к примеру, уже воспользовались налоговым вычетом на общую сумму операции — 20 тыс. тенге, то у вас в запасе для применения налогового вычета на этот год останется- 229 194 тенге. Новые медицинские расходы будут вычитываться именно в пределах этого остатка налогового вычета.

«У нас ИПН небольшая сумма и в любом случае они себе 250 тыс. тенге в карман не вернут, сумма ИПН -10 процентов от дохода. Идет корректировка налоговой вычеты при зарплате, этот налоговый вычет на медицину учитывается при исчислении ИПН, минусуется сумма затрат, чтобы на нее не начислялся налог»,- сказала Жанна Турганова.

Чтобы получить подобный налоговый вычет на медицину, работники должны предоставить бухгалтеру предприятия договор на оказание медицинских услуг, чеки, выписку за оплату анализов или операций, и написать заявление на применение к вычету данных расходов.

<p>The post Казахстанцы могут воспользоваться новшеством в Налоговом кодексе first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>