Что хотят изменить

Сейчас действует противоречие: по бюджетному законодательству НДПИ должен поступать в регион, где ведётся добыча, однако фактически налог уплачивается по месту регистрации компании.

В министерстве предлагают устранить это несоответствие, закрепив в Налоговом кодексе норму об уплате налога по месту добычи.

Зачем это нужно

По мнению ведомства, такие изменения позволят сформировать стабильные источники доходов для регионов.

Также ожидается, что корректировки повысят справедливость распределения бюджетных средств, усилят финансовую самостоятельность местных властей и дадут дополнительный импульс развитию территорий, где ведётся добыча.

Дополнительные изменения

В министерстве добавили, что параллельно завершается работа над изменениями в сфере здравоохранения.

Речь идёт о внедрении НДС при импорте и продаже лекарств и медицинских изделий. Кроме того, уже утверждены предельные цены на препараты без учёта налога на добавленную стоимость.

<p>The post Налоговый кодекс обновят: какие изменения планируются first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

На сегодняшний день в рамках работы офиса уже рассмотрено около 60 вопросов, связанных с реализацией норм Налогового кодекса и их практическим применением.

Изменения в здравоохранении и закупках

В сфере здравоохранения завершается корректировка подзаконных актов, связанных с применением налога на добавленную стоимость при импорте лекарственных средств и медицинских изделий.

Речь идет, в частности, об освобождении от НДС орфанных и социально значимых лекарств. Кроме того, Министерство здравоохранения утвердило приказ об установлении предельных цен на медикаменты и медицинские изделия без учета НДС.

Одновременно несколько ведомств — Министерство промышленности и строительства, Министерство энергетики, Министерство финансов, Комитет по регулированию естественных монополий и фонд «Самрук-Казына» — работают над корректировкой правил закупок.

Изменения касаются закупок товаров, работ и услуг у налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации. Предлагаемые механизмы направлены на соблюдение налогового законодательства, поддержку производства и сохранение конкуренции без увеличения расходов квазигосударственного сектора. Методологическую основу этих изменений разрабатывает Министерство национальной экономики.

Администрирование налоговой системы

В рамках работы проектного офиса оперативно решались и другие вопросы, связанные с администрированием налоговой системы, переходом между налоговыми режимами, регулированием финансового сектора и функционированием информационной системы ИСНА.

Предложения по изменениям в Налоговый кодекс

Также сформирован перечень вопросов, для решения которых потребуется внесение поправок в Налоговый кодекс.

Одно из предложений касается налогового вычета по индивидуальному подоходному налогу при изменении группы инвалидности в течение года. Сейчас размер вычета зависит от группы инвалидности и может составлять 5000 или 882 месячных расчетных показателя. Предлагается закрепить норму, по которой в таких случаях будет применяться максимальный вычет — 5000 МРП.

Еще одна инициатива связана с отменой обязательного оформления электронных счетов-фактур по операциям с вознаграждениями по кредитам, займам и микрокредитам. Такие операции освобождены от НДС, однако из-за формулировок в законодательстве они не включены в перечень операций, не требующих выписки ЭСФ. Предлагается устранить это несоответствие и распространить норму задним числом — с 1 января 2026 года.

Кроме того, предлагается расширить перечень сведений, не относящихся к налоговой тайне. В него могут включить данные о суммах социальных платежей, задолженности по ним и отдельные регистрационные сведения налогоплательщиков. Эти изменения направлены на развитие цифрового администрирования и упрощение выполнения социальных обязательств.

Другие инициативы

Также рассматривается уточнение норм, связанных с подтверждением ввоза авиационного топлива, освобожденного от НДС при использовании для воздушных перевозок.

Предлагается освободить от акциза экспорт энергетических напитков, произведенных в рамках давальческой переработки, если продукция предназначена для поставок за рубеж.

Еще одна инициатива касается налога на добычу полезных ископаемых по общераспространенным ресурсам. Сейчас Бюджетный кодекс предусматривает зачисление этого налога по месту добычи, тогда как Налоговый кодекс — по месту регистрации недропользователя. Для устранения противоречий предлагается внести соответствующие изменения в налоговое законодательство и формы отчетности.

Работа по совершенствованию налогового регулирования продолжается.

<p>The post Какие изменения в Налоговый кодекс готовят в правительстве Казахстана first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

По словам представителя Национальная палата предпринимателей «Атамекен» Тимур Жаркенов, возникающие вопросы по применению налогового законодательства сейчас обсуждаются в рамках специального проектного офиса. Часть проблем удается решать через разъяснения, а по некоторым планируется внести изменения в подзаконные акты.

Вопросы по растаможке лекарств

Одной из сложных тем стала процедура таможенного оформления лекарственных средств. У бизнеса возникали вопросы о том, какие документы необходимо предоставлять при их растаможке.

По словам Тимура Жаркенова, сейчас уже сформировано общее понимание процедуры, а предпринимателям даны соответствующие разъяснения со стороны Комитет государственных доходов Республики Казахстан.

Сложности с НДС и закупками

Предприниматели также поднимали вопрос применения ставки НДС при регулируемых закупках. Как пояснил представитель НПП, в таких случаях цены на товары устанавливаются государством, что ранее создавало сложности при учете налога.

Кроме того, обсуждаются вопросы, связанные с электронными счетами-фактурами (ЭСФ), в частности с системой их администрирования. Эти вопросы, по его словам, уже находятся в стадии проработки.

Нормы, требующие корректировок

Отдельные положения Налогового кодекса, по мнению бизнеса, требуют доработки. Например, это касается налогообложения в сельском хозяйстве, где действующее регулирование нуждается в корректировках. Также предприниматели высказывают предложения по пересмотру некоторых норм, связанных с социальными отчислениями.

Дискуссия вокруг B2B-сделок

Одной из наиболее обсуждаемых тем остается запрет на B2B-сделки. Тимур Жаркенов отметил, что по этому вопросу продолжается диалог между правительством и предпринимателями.

По его словам, эта тема находится в центре внимания, однако для принятия решений необходимо проанализировать статистику и оценить реакцию бизнеса на новые нормы. Пока эксперты отмечают определенное влияние, но его масштаб для экономики еще предстоит оценить.

Проблемы с возвратом НДС

Предприниматели также обращают внимание на сложности с возвратом НДС. Как отметил представитель НПП, во многом эта проблема связана с возможностями государственного бюджета.

По его словам, действительно поступают жалобы на задержки выплат. Сейчас этот вопрос прорабатывается совместно с Министерством финансов и казначейством.

При этом уже разработана методология решения проблемы. Теперь остается определить технический механизм реализации с учетом бюджетных возможностей. Средства, как правило, возвращаются предпринимателям частями через казначейство.

Диалог бизнеса и государства

Говоря об ужесточении налогового регулирования, Тимур Жаркенов отметил, что этот вопрос остается чувствительным. То, что государство рассматривает как улучшение регулирования, предприниматели нередко воспринимают как усиление давления на бизнес.

Он подчеркнул, что все спорные моменты будут обсуждаться после возобновления работы парламента. По его словам, у государства и бизнеса есть собственные предложения, и в ходе переговоров стороны будут искать компромиссные решения.

<p>The post Налоговый кодекс: что вызывает вопросы у предпринимателей first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Одной из ключевых тем стали обращения союзов садоводов. После снижения порога обязательной регистрации по НДС до 40 млн тенге у садоводческих обществ возник вопрос — обязаны ли они становиться плательщиками налога на добавленную стоимость.

Как пояснил вице-министр финансов Ержан Биржанов, садоводческие общества регистрируются как потребительские кооперативы и формируют общий фонд за счёт членских взносов. Такие взносы не являются оплатой за товары или услуги и не относятся к облагаемому обороту по НДС.

Таким образом, при получении членских взносов обязанность по уплате НДС не возникает, счета-фактуры не выписываются, и становиться на учёт по НДС не требуется.

Необходимость регистрации может появиться только в случае, если кооператив начнёт вести дополнительную предпринимательскую деятельность и получать доход от реализации товаров или услуг.

<p>The post Налоговый кодекс: когда садоводческим кооперативам придётся платить НДС first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Все предприниматели должны определить подходящий для себя режим и подать соответствующее уведомление в органы государственных доходов. В противном случае бизнес автоматически переведут на общеустановленный режим. Последний день подачи уведомления — 28 февраля.

По данным управления государственных доходов по Костанаю, процедуру выбора уже прошли около 18 тысяч налогоплательщиков из 24 500 зарегистрированных.

Уведомление можно подать через «Кабинет налогоплательщика» или мобильное приложение E-Salyq Business. В управлении также готовы проконсультировать предпринимателей лично.

Если уведомление не будет подано в срок, общеустановленный режим применят задним числом — с 1 января 2026 года. При этом воспользоваться специальным режимом можно будет только через год.

Новый режим для самозанятых

Одним из нововведений стала категория «самозанятый». По ней могут работать представители 40 видов деятельности при условии отсутствия наёмных работников и дохода не более 300 МРП в месяц — это около 1 миллиона 297 тысяч тенге в текущем году.

Преимущество режима — освобождение от уплаты подоходного налога. Предприниматели оплачивают только социальные платежи по ставке 1%. Для регистрации достаточно скачать приложение E-Salyq Business и начать выдавать чеки — статус самозанятого присваивается с первого пробитого чека.

Режим для крестьянских хозяйств

Для владельцев земельных участков предусмотрен специальный режим с подоходным налогом 0,5% и подачей отчётности один раз в год по форме 920.

Упрощённая декларация

Спецналоговый режим на основе упрощённой декларации ориентирован преимущественно на малый бизнес. Ограничений по числу наёмных работников нет, а доход не должен превышать 600 тысяч МРП — это около 2,5 млрд тенге.

Ставка подоходного налога снижена с 4% до 3%. Отчётность подаётся дважды в год по форме 910, налоговые платежи производятся ежемесячно.

В управлении госдоходов напоминают: при автоматическом переходе на общеустановленный режим предпринимателям придётся платить больше налогов и сдавать расширенную отчётность, в том числе ежеквартально.

<p>The post Не выбрали режим — переведут автоматически: предупреждение казахстанским предпринимателям first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Более 10 вопросов носили редакционный и уточняющий характер. Речь идет о расширении перечня сведений, не относящихся к налоговой тайне, порядке выписки электронных счетов-фактур и других технических нормах.

Вместе с тем отдельный блок вопросов требует дополнительного анализа с точки зрения их влияния на инвестиционный рынок.

Как корректируется НДС при экспорте

В ходе обсуждения был поднят и вопрос корректировки налога на добавленную стоимость (НДС) при экспорте сельскохозяйственной продукции.

Согласно действующей норме, сельхозтоваропроизводитель при экспорте обязан уменьшить ранее принятый к зачету НДС на 80%. Таким образом, возврат налога осуществляется в размере 20%, поскольку аграрии имеют право на снижение налоговых обязательств на 80%.

На какую продукцию распространяется норма

Подчеркивается, что данное требование распространяется исключительно на продукцию растениеводства и животноводства, а также на продукцию их первичной переработки в соответствии с профильным законодательством.

В Министерстве национальной экономики сообщили, что в ближайшее время будет подготовлено официальное разъяснение по порядку применения НДС при экспорте сельскохозяйственной и переработанной продукции.

Выбор налогового режима: актуальная статистика

По информации Комитета государственных доходов, по состоянию на 12 февраля специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации выбрали 921 тысяча налогоплательщиков. Общеустановленный режим применяют 113 тысяч субъектов.

Около 500 тысяч налогоплательщиков пока не определились с выбором режима налогообложения. Им повторно направлены уведомления через личные кабинеты с напоминанием о необходимости сделать выбор до 1 марта.

<p>The post НДС при экспорте: правило 80% вызвало вопросы у аграриев first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Возможен пересмотр тарифа

В то же время в компании не исключают, что в течение года тариф может быть пересмотрен уже в сторону увеличения. Отмечается, что действующий уровень платы применяется более трёх лет, а за это время существенно выросли цены на горюче-смазочные материалы, запасные части и фонд оплаты труда. По этой причине ранее городским отделом жилищно-коммунального хозяйства проводились расчёты возможного нового тарифа.

Ситуация с вывозом мусора стабилизировалась

Компания, обслуживающая город, начала работу в период, когда ситуация с вывозом мусора в Рудном была крайне напряжённой. В 2022 году контейнерные площадки нередко превращались в стихийные свалки, а отходы могли не вывозиться неделями. В настоящее время ситуация стабилизировалась, хотя в отдельных районах контейнеры по-прежнему заполняются быстрее нормы.

Обновление автопарка

Для повышения качества услуги предприятие планирует в марте приобрести ещё пять специализированных машин для вывоза мусора. Сейчас в автопарке компании уже работают пять единиц техники. Ожидается, что расширение парка позволит сократить количество переполненных контейнерных площадок и улучшить санитарное состояние города.

<p>The post В Рудном снизили тариф на вывоз мусора first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Как изменился тариф с учётом нового НДС

Как сообщили в уполномоченных органах, расчёт стоимости услуги осуществляется на основании решения маслихата города Костаная от 13 декабря 2024 года №137 и действующей ставки налога на добавленную стоимость.

Согласно новому Налоговому кодексу Республики Казахстан от 18 июля 2025 года №214-VIII ЗРК, с 1 января ставка НДС увеличена с 12% до 16%.

В результате тарифы на одного жителя в месяц составляют:

• благоустроенные домовладения — 619,64 тенге без НДС, 694 тенге с НДС 12% и 718,78 тенге с НДС 16%;
• неблагоустроенные домовладения — 739,05 тенге без НДС, 827,73 тенге с НДС 12% и 857,3 тенге с НДС 16%.

Почему повышение считается законным

Жители города задаются вопросом, почему рост платы происходит в период действия моратория на повышение тарифов. Власти разъясняют, что изменение итоговой суммы в квитанциях связано с вступлением в силу нового Налогового кодекса, который увеличил ставку НДС. Это общереспубликанская норма, обязательная для всех субъектов экономики.

Кроме того, организации, оказывающие услуги по вывозу ТБО, не относятся к субъектам естественных монополий и работают в конкурентной среде. Их базовый тариф без учёта налогов утверждается маслихатом исходя из фактических затрат.

Отмечается, что приведение начислений в соответствие с новой налоговой ставкой является обязанностью налогоплательщиков и не подпадает под категорию необоснованного повышения тарифов на коммунальные услуги.

<p>The post Платить придётся больше: в Костанае подорожал вывоз мусора first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Департамент государственных доходов по Мангистауской области подготовил разъяснения по трём самым частым вопросам, с которыми граждане обращаются в налоговые органы. Изменения затрагивают широкий круг налогоплательщиков — от частных лиц, продающих жильё, до предпринимателей, выбирающих оптимальный режим налогообложения. Подробный обзор опубликован на сайте BAQ.KZ.

Возникает ли налог при продаже квартиры

Налоговые органы пояснили, что если объект недвижимости был приобретён и зарегистрирован в 2025 году, то при его продаже спустя один год и более с момента государственной регистрации доход от прироста стоимости налогом не облагается.

Однако с 2026 года правила меняются. Для недвижимости, зарегистрированной после 1 января 2026 года, срок владения, освобождающий от налогообложения, увеличивается до двух лет. Эти изменения направлены на снижение спекулятивных сделок и стабилизацию рынка жилья, поэтому их важно учитывать при планировании продажи недвижимости.

Реальные расчёты и примеры

По данным СМИ, новые нормы могут существенно повлиять на размер налога. Так, при продаже жилья с прибылью в 50 млн тенге сумма налога может составить около 5,8 млн тенге — если доход превышает порог в 8 500 МРП.

Действуют следующие ставки:

• прибыль до 8 500 МРП облагается по ставке 10%;

• сумма, превышающая этот порог, — по ставке 15%.

Под новые правила подпадают не только квартиры, но и другие объекты недвижимости — земельные участки, гаражи, дачи и иное имущество. Это расширяет круг граждан, на которых распространяются изменения.

Можно ли применять упрощённую декларацию

Ещё один частый вопрос касается применения упрощённой налоговой декларации. Налоговые органы напомнили, что постановлением Правительства РК от 14 ноября 2025 года № 970 утверждён перечень видов деятельности, для которых использование упрощённой декларации запрещено.

Если деятельность предпринимателя или юридического лица в этот перечень не входит и при этом соблюдаются все установленные условия — по годовому обороту, численности работников и другим критериям, — применение упрощённой декларации остаётся возможным.

Практика и ограничения

Согласно действующим нормам, предприниматели с годовым доходом до установленного предела (например, 600 000 МРП) могут работать по упрощённой декларации, уплачивая налог по фиксированной ставке 4% от дохода. Такой режим снижает налоговую нагрузку и упрощает бухгалтерский учёт.

При этом важно учитывать, что упрощённая декларация несовместима с обязательной регистрацией по НДС. Предпринимателям необходимо заранее — до конца 2025 года — оценить, какой налоговый режим будет для них более выгодным.

Обязательная регистрация по НДС в 2026 году

Третий ключевой вопрос касается порога обязательной регистрации по НДС. В 2026 году он составит 10 000-кратный МРП, что эквивалентно примерно 43,25 млн тенге. Если годовой оборот индивидуального предпринимателя или юридического лица превысит эту сумму, регистрация в качестве плательщика НДС станет обязательной.

Что это означает на практике

Реформа предусматривает не только изменение порога, но и усиление налогового администрирования. Регистрация по НДС возможна в трёх формах: добровольной, обязательной при превышении порога и условной — для отдельных категорий налогоплательщиков, включая иностранные компании.

При этом от регистрации по НДС освобождаются некоторые субъекты, в том числе государственные учреждения, структурные подразделения юрлиц и физические лица, не ведущие предпринимательскую деятельность. Эксперты отмечают, что снижение порога регистрации повышает прозрачность системы, но требует от бизнеса более строгого соблюдения отчётности.

Общий контекст реформы

Налоговые изменения носят комплексный характер. В частности, стандартная ставка НДС повышается до 16%, при этом для отдельных видов товаров и услуг предусмотрены пониженные ставки — например, в сфере медицины и печатных СМИ.

Параллельно государство реализует меры по цифровизации налогового администрирования и снижению бюрократической нагрузки. Рассматривается переход к модели «налоговой службы как сервиса» с электронными услугами, автоматическим заполнением деклараций и системой уведомлений для налогоплательщиков.

Что важно учитывать

• При продаже недвижимости обращайте внимание на срок владения: для объектов, зарегистрированных после 2026 года, он составляет два года.

• Предпринимателям следует проверить, разрешено ли применение упрощённой декларации по их виду деятельности, и заранее оценить налоговую нагрузку.

• При обороте свыше 43,25 млн тенге необходимо готовиться к регистрации по НДС.

Налоговая реформа в Казахстане — это не просто изменение ставок и порогов, а масштабная трансформация всей системы взаимодействия государства и налогоплательщиков. Понимание новых правил становится важным не только для бухгалтеров и бизнеса, но и для обычных граждан, принимающих значимые финансовые решения.

<p>The post НДС, упрощёнка и жильё: какие налоги ждут казахстанцев в 2026 году first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>

Кто полностью освобождён от налога

Как пояснили в Департамент государственных доходов по Костанайской области, работники с доходом ниже 140 тысяч тенге ИПН платить не будут.

«Те лица, у которых заработная плата меньше 140 тысяч тенге, вообще не будут оплачивать подоходный налог. Для этого необходимо написать заявление работодателю — налоговому агенту — для применения данных вычетов», — сообщила Зарина Бекмухамедова.

Сколько прибавят получающие больше 140 тысяч

Для работников с доходом выше 140 тысяч тенге зарплата «на руки» также вырастет. При окладе 200 тысяч тенге после обязательных отчислений сумма увеличится примерно с 164 до 171 тысячи тенге — в среднем на 7,5 тысячи тенге в месяц. Теперь эта льгота действует для всех, а не только для отдельных категорий.

Один вычет вместо нескольких

С 2026 года упрощена система налоговых вычетов. Вместо отдельных вычетов — для многодетных семей, на обучение, ипотеку и другие цели — вводится единый вычет в размере 30 МРП.

«Ранее это было очень трудозатратно для бухгалтеров, поэтому все вычеты заменили на один», — пояснили в департаменте.

Льготы для социально уязвимых категорий

Налоговая реформа затронула и социально уязвимых граждан. Для лиц с инвалидностью первой и второй групп необлагаемый минимум установлен на уровне 5 тысяч МРП. В большинстве случаев это означает полное освобождение от уплаты ИПН.

<p>The post Зарплаты станут больше. В Казахстане увеличили сумму стандартного необлагаемого минимума first appeared on Новости Казахстана на сегодня от Alau.kz.</p>